Report on the First Budget Adjustment Plan of Longhua District, Shenzhen City, 2020

关于深圳市龙华区2020 年第一次预算<br> 调整方案的报告<br> ——在区一届人大常委会第二十八次会议上<br> 深圳市龙华区财政局局长费晓愈<br> 2020 年9 月<br> 主任、各位副主任、各位委员：<br> 受区政府委托，我向本次常委会作关于深圳市龙华区<br> 2020 年第一次预算调整方案的报告，提请就发行2020 年第<br> 二批专项债券及动用预算稳定调节基金进行预算调整，请予<br> 审议。<br> 一、一般公共预算调整方案<br> （一）基本情况<br> 根据财政总预算会计制度相关规定，我局对龙华区财政<br> 暂存暂付性挂账事项进行了持续全面梳理。经仔细核查凭<br> 证，待确认宝安代垫基建资金挂账暂付款36,920 万元有关<br> 事项已核实清楚，具体情况如下：<br> 待确认宝安代垫基建资金共计36,920 万元，共涉及30<br> 笔项目款。通过查阅相关凭证资料，2007-2011 年，宝安区<br> 累计暂付我区相关建设项目资金36,920万元，其中32,972.2<br> 万元（共涉及25 个项目）、3,947.8 万元（共涉及5 个项目）<br> 分别于2012 年、2013 年从应划拨至我区的税收收入中进行<br> 了扣除，宝安区已冲销相关暂付款挂账。因宝安龙华两区分<br> 家协议尚未确定，以上建设项目的资金承担主体未明确，我<br> 区记账暂付款-待确认宝安代垫基建资金36,920 万元。<br> 为妥善处理历史遗留问题，根据2016 年2 月宝安区人<br> 民政府与龙华新区管委会签订的《机构、人员、资产、项目<br> 的移交协议书》有关协议内容“对双方存在一定争议的复杂<br> 问题，坚持按照‘一刀切、不留尾’的思路，采用一刀切、<br> 一次性的方式推进解决”，2018 年龙华区政府一届四十五次<br> 常务会议“原则同意暂付款‘待确认宝安代垫基建资金<br> 36,920 万元’不再追溯，由龙华区承担”。根据市区审计部<br> 门意见，为避免虚列支出，采用“冲减预算稳定调节基金”<br> 方式进行账务处理。现根据财政部关于2019 年决算批复的<br> 要求，需对以上账务处理进行调整，通过动用预算稳定调节<br> 基金并列入2020 年一般公共预算收入，相应暂付款36,920<br> 万元转列2020 年一般公共预算支出。<br> （二）收支预算调整情况<br> 根据《预算法》第六十七条“经全国人民代表大会批准<br> 的中央预算和经地方各级人民代表大会批准的地方各级预<br> 算，在执行中需要调入预算稳定调节基金的，应当进行预算<br> 调整”、《预算稳定调节基金管理暂行办法》第九条“一般公<br> 共预算执行中，因短收、增支等导致收支缺口，确需通过动<br> 用预算稳定调节基金实现平衡的，各级财政部门应当具体编<br> 制本级预算的调整方案，按照预算法规定的程序执行”和第<br> 十条“动用预算稳定调节基金时，应当编入一般公共预算收<br> 入”规定，本次需调入36,920 万元预算稳定调节基金，作<br> 为36,920 万元宝安暂付款挂账转列2020 年一般公共预算支<br> 出的资金来源，列“动用预算稳定调节基金”收入科目。<br> 以上调整后，2020 年龙华区一般公共预算总收入预算由<br> 年初3,138,035 万元调整至3,174,955 万元，调增36,920<br> 万元。<br> 2020 年龙华区地方一般公共预算支出预算由年初<br> 2,649,016 万元调整至2,685,936 万元，调增36,920 万元，<br> 同步转列2020 年地方一般公共预算支出，根据项目性质分<br> 列“2110302（污染防治-水体）”、“2120399（其他城乡社区<br> 公共设施支出）”和“2130399（其他水利支出）”科目（详<br> 见附件6）。相应2020 年一般公共预算总支出预算由年初<br> 3,138,035 万元调整至3,174,955 万元，调增36,920 万元。<br> 二、政府性基金预算调整方案<br> （一）基本情况<br> 根据《深圳市财政局关于下达2020 年部分新增地方政<br> 府一般债券和专项债券额度的通知》（深财预〔2020〕33 号），<br> 经市政府批准，市财政局核定2020 年我区地方政府债券新<br> 增额度141,000 万元，全部为专项债券额度。<br> 上述新增额度141,000 万元中，117,000 万元已纳入我<br> 区2020 年财政预算草案，经区一届人民代表大会第五次会<br> 议审查通过。目前，提前下达我区的117,000 万元专项债券<br> 已于2020 年1 月招标发行，包括水污染治理专项债券64,900<br> 万元、公立医院专项债券40,000 万元、文体设施专项债券<br> 5,300 万元和综合停车场专项债券6,800 万元。本年度新下<br> 达的新增额度24,000 万元，为水污染治理专项债券，已于<br> 2020 年4 月招标发行。<br> （二）收支预算调整情况<br> 根据《预算法》第三十五条“省、自治区、直辖市依照<br> 国务院下达的限额举借的债务，列入本级预算调整方案，报<br> 本级人民代表大会常务委员会批准”规定，本次举借的<br> 24,000 万元专项债券发行收入统一由市财政局通过债务转<br> 贷收入下达我区，列入政府性基金预算，列“债务转贷收入”<br> 科目，从年初预算117,000 万元调整到141,000 万元；相应<br> 支出列“国有土地使用权出让对应专项债务收入安排的支<br> 出”科目，从年初预算64,900 万元调整到88,900 亿元。<br> 以上调整后，2020 年龙华区政府性基金预算总收支规模<br> 由1,274,794 万元调整至1,298,794 万元，调增24,000 万<br> 元。