Analysis of Budget Execution from January to July 2005 in Longgang District

1-7月份，在区委、区政府的正确领导下，我区国民经济平稳发展，财政收入稳定增长。1-7月份累计完成一般财政预算收入168,019万元，完成年度预算的57.5%，比去年同期增长18.83%。一般财政预算支出累计完成179,068万元，完成年度预算的46.16%，同比增长6.27%。从总体上看，财政收支情况基本正常，但由于受众多增支减收因素的影响，今年我区预算收支平衡压力仍然较大。 财政收入方面 1.受出口退税政策影响，国税收入持续下降 今年以来，我区出口增长迅速，按现行的出口退税政策，出口退税负担加重，对国税分成收入的影响极大。1-7月份，增值税收入累计完成12,294万元，完成年度预算的32.27%，比去年同期减收8,462万元，下降40.77%。1-7月份出口退税区负担16,439万元，直接冲减了增值税分成收入，而去年同期为6,869万元，若剔除此因素，增值税现税分成收入比去年同期增长4%。由于受出口退税政策影响，今年1-7月份各月国税分成收入均比上年同期有大幅度下降，分别为：-34.17%、-21.84%、-22.38%、-33.45%、-45.83%、-41.16%和-40.77%。 2．地方税收增长较快，带动我区预算收入稳定增长 今年以来，我区地税收入继续保持快速增长态势，1-7月份，我区累计完成地税收入144,976万元，完成年度预算的62.41%,占一般预算收入的86.29%。与上年同期相比，各月增长率分别为27.33%、58.4%、43.39%、24.97%、31.12%、27.93%和27.33%。分税种看： ①营业税收入累计完成61,568万元，比去年同期增收7,029万元，增长12.89%； ②企业所得税收入累计完成40,738万元，比去年同期增收15,174万元，增长59.36%； ③个人所得税收入累计完成29,836万元，比去年同期增收8,394万元，增长39.15%； ④区级专享税（城市维护建设税、房产税、印花税）收入累计完成12,834万元，比去年同期增收520万元，增长4.22%。 在地税各税中，营业税和区级专享税收入基本正常，收入增长主要来源于企业所得税和个人所得税，两税地方分成增收合计为23,568万元，占地税地方分成增收总额的75.74%。在地税分成收入增长带动下，我区一般预算收入呈现了稳定的增长态势，与上年同期相比，各月增长率分别为：1.54%、34.57%、28.20%、11.19%、17.00%、19.83%和18.83%。 3．非税收入完成情况良好 1-7月份，罚没收入累计完成6,094万元，完成年度预算的60.94%，比去年同期增收1,039万元，同比增长20.55%；专项收入累计完成1,082万元，完成年度预算的60.11%，比去年同期增收286万元，同比增长35.93%；其他收入累计完成3,573万元，比去年同期增收3,081万元，同比增长626.22%，三项非税收入均比去年同期有大幅度增长，非税收入完成情况良好。 财政支出方面 1-7月，全区累计完成一般预算支出179,068万元，完成年度预算（387,900万元）的46.16%，比计划进度慢了12个百分点。比去年同期增支10,564万元，同比增长6.27%。主要支出项目情况是： 1．基本建设支出累计完成24,967万元，比去年同期下降4.72%，完成年度预算的55.48%。 2．教育支出累计完成27,532万元，比去年同期增长11.56%，完成年度预算的48.83%。 3．医疗卫生支出累计完成13,479万元，比去年同期下降1.61%，完成年度预算的47.97%。 4．行政管理费累计完成31,064万元，比去年同期增长15.01%，完成年度预算的48.46%。 5．公检法司支出累计完成33,414万元，比去年同期增长17.91%，完成年度预算的50.35%。 6．其他部门的事业费累计完成7,275万元，比去年同期增长116.26%，完成年度预算的72.6%，增长原因是原在公安支出中列支的850名户管员经费从今年起转入出租屋管理办经费中，在其他部门的事业费中列支。 7．支援不发达地区支出累计完成6,322万元，比去年同期增支5,672万元，完成年度预算的112.89%。主要是年度计划安排的扶贫奔康工程款和对口扶持经费已于6月份拨付，此外，3月份资助西藏新建两所小学支出200万元及7月支付紫金县抗洪救灾款100万元。 8．专项支出累计完成663万元，比去年同期下降88.45%，仅完成年度预算的7.8%，主要是去年同期已集中支付了教育费附加支出5,289万元，而今年尚无此项支出。 9．其他支出累计完成10,783万元，比去年同期下降16.68%，完成年度预算的30.81%。 总的看来,1-7月份财政支出进度偏慢,仅其他部门的事业费、行政事业单位离退休支出、支援不发达地区支出三个项目达到了计划进度。主要是受区本级部门预算下达较迟，部分单位未能按计划申拨业务经费；受收入进度影响，街道办无财力安排基建支出等部分支出；今年市财政尚未拨返我区教育费附加分成收入，导致专项支出进度严重偏慢等综合因素的影响。随着农村城市化增支压力继续增大以及出口退税基数负担的增重等众多增支减收因素的影响，今年我区财政预算收支平衡的压力仍然较大。