Analysis of Fiscal Budget Execution in Longgang District, January-April 2005

按照区委、区政府构建和谐龙岗的战略部署，财政部门继续以组织收入为中心，认真贯彻落实“效益龙岗”的各项举措,加大税收征管力度，同时，严格控制各项财政支出，合理安排支出进度。1-4月份，财政收入继续保持稳定增长，各项支出完成情况良好。 一、财政收入情况 1-4月，全区累计完成一般预算收入99,540万元，比去年同期增收10,016万元，同比增长11.19%。其中：国税收入10,856万元，比去年同期下降33.45%，剔除出口退税因素影响，按可比口径计算现税增长7.23%；地税收入88,293万元，比去年同期增收17,640万元，同比增长24.97%。工商税收分成收入总计为99,149万元，占全区收入的99.61%。非税收入包括：专项收入360万元，全部为排污费收入；其他收入31万元，为国库存款利息收入。 二、财政支出情况 1—4月份，全区累计完成一般预算支出92,540万元，比去年同期增支9,266万元，增长11.13%。主要支出项目是： 基本建设支出12,235万元，比去年同期减支2,318万元，减幅15.93%。 教育支出累计完成15,298万元，比去年同期增长16.26%。 医疗卫生支出累计完成7,504万元，与去年同期基本持平。 其他部门的事业费累计完成3,739万元，比去年同期增支1,920万元，同比增长105.55%。 行政管理费支出累计完成16,553万元，比去年同期增长12.03%。 公检法司支出累计完成18,291万元，比去年同期增长31.69%。近三年1-4月份公检法司支出数额分别为：9,954万元、13,889万元、18,291万元；增长比例为：8.49%、39.53%、31.69%。增长的主要原因是新增警力较多，增人增资及新增补贴等经费开支年年增大。 城市维护费支出2,652万元，比去年同期增长130.41%。增长原因是今年增加了污水处理厂运营费支出，而去年同期尚无此项支出。 三、财政预算执行的主要特点 （一）工商税收稳步增长，成为税收增长主要推动力 今年以来，我区一般预算收入一直保持了较好的增长幅度，1-4月份各月增长率分别是1.53%、34.57%、28.20%、11.19%。主要原因是：一是我区经济的稳定发展、经济总量和经济规模的不断扩大有力地支持了各工商税收的增长；二是税收征管力度不断加强，税务稽查、清缴欠税等各项工作开展得扎实有效。从收入结构看，税收收入与非税收入的比重分别为99.61%和0.39%。税收对财政收入增长的贡献率达到100%，是收入增长最主要的推动力。 （二）受一次性因素影响，主体税种增长呈现“两高两低”现象 1-4月份，主体税种增长不均衡，呈现出个人所得税快速增长，营业税稳步增长，而企业所得税急剧下降、增值税继续减收的“两高两低”状况。其中，个人所得税的快速增长和企业所得税的急剧下降都是由华为公司的一次性因素引起的。今年以来，我区个人所得税保持持续增长。1-4月，个人所得税累计完成24,047万元，比去年同期增收10,794万元，同比增长81.45%。其中华为公司仅2月份分红收入代扣代缴个人所得税就达到4.1亿元（全口径），按照现行市区税收分成比例我区实现分成收入9,600万元。这项一次性因素拉动我区第一季度个人所得税大幅增长115.82%。与个人所得税相反，1-4月企业所得税收入累计完成12,783万元，比去年同期减收609万元，同比下降4.55 %，主要是因为4月份华为公司的企业所得税未能及时入库所致。 （三）国税收入未能摆脱出口退税政策影响，继续减收 4月份，增值税收入累计完成10,856万元（4月份当月在抵除出口退税地方负担3,600多万元后只完成增值税收入34万元），比去年同期减收5,457万元，下降33.45%。主要原因仍是受出口退税政策的影响。1-4月我区出口退税地方负担7,078万元，而去年同期为411万元。剔除这一因素，1-4月增值税现税分成收入比去年同期增长7.23%。 据我们从国税部门了解到，今年第二季度我区现税入库规模较小，加上未来两月预计华为公司将有7,000万元（全口径）左右的软件退税，按现行区级20%的分担比例，我区将分担1,400多万元。所以，预计未来两月增值税仍将减收，下降趋势仍将持续，甚至有可能出现当月增值税分成收入为负数的状况。 （四）财政支出完成情况正常 由于今年经费预算尚未下达，各项支出主要为基本项目支出，项目支出较少。一般预算支出较去年同期增加数多为增人增支支出。主要增长项目有：一是其他部门的事业费支出，同比增长105.55%，增长原因是原在公安支出中列支的850名户管员经费从今年起转入出租屋管理办经费中，在其他部门事业费中列支；二是城市维护费支出，增长原因是今年新增污水处理厂运营费支出 643万元，而去年同期并无此项支出；三是抚恤和社会福利救济支出，主要是当月一次性支付退役兵安置费239万元和最低生活保障300万元。 总的来说，1-4月份预算执行情况良好。但我们还是不能掉以轻心，今后的工作中仍要紧紧抓住培植财源，组织收入这个中心扎实开展各项工作。各有关部门一定要贯彻区委、区政府构建“和谐龙岗”、“效益龙岗”的工作思路，继续抓好增收节支工作，全力推进产业大区、现代城区、文化强区、生态家园、和谐家园的建设。