Report on the Implementation of Guangzhou's 2007 Budget and the Draft 2008 Budget

——2008年2月在广州市第十三届人民代表大会第三次会议上广州市财政局局长 张杰明.各位代表： 受市人民政府委托，我向大会报告广州市2007年预算执行情况和2008年预算草案，请予审议。 一、2007年预算执行情况 2007年，我市各级政府及财政部门认真贯彻落实科学发展观，狠抓增收节支，深化财政改革，严格依法理财，做好统筹兼顾，市十三届人大一次会议通过的预算执行情况良好，为推进经济社会又好又快发展提供财力保障。 （一）一般预算执行情况。 全市财政一般预算收入完成523.79亿元，为市代编预算 465.06亿元的112.6%，超收58.73亿元，比2006年决算数427.08亿元增收96.71亿元，增长22.6%。其中，市本级收入完成241.02亿元，为年度预算214.02亿元的112.6%，超收27亿元，比2006年决算数201亿元增收40.02亿元，增长19. 9%；区、县级市收入完成282.77亿元，为市代编预算251.04亿元的112.6%，超收31.73亿元，比2006年决算数226.08亿元增收56.69亿元，增长25.1%。 全市财政一般预算支出完成623.68亿元，为年度预算709.72亿元的87.9%，比2006年决算数506.79亿元增支116.89亿元，增长23.1%。其中，市本级支出完成262.46亿元，为年度预算309.57亿元的84.8%，比2006年决算数205.04亿元增支57.42亿元，增长28%；区、县级市支出完成361.22亿元，为年度预算400.15亿元的90.3%，比2006年决算数301.75亿元增支59.47亿元，增长19.7%。 2007年全市及市本级一般预算总收入、总支出和年终净结余情况见下表：（单位：亿元）项 目全 市市 本 级一、一般预算总收入 744.10 427.09 （一）财政一般预算收入 523.79 241.02 （二）中央、省税收返还 67.01 67.01 （三）中央、省各项补助收入 41.15 41.15 （四）上年结余及结转收入 110.09 66.04 （五）调入资金 2.06 - （六）区县上缴收入 - 11.87 二、一般预算总支出 728.90 422.09（一）财政一般预算支出 623.68 262.46 （二）上缴中央、省支出 11.37 11.37 （三）对区、县级市转移支付支出 - 96.92 （四）结转下年度使用支出 86.04 47.11 （五）调出资金 3.86 1.23 （六）增设预算周转金 0.95 - （七）待结算支出 3.0 3.0 三、年终净结余 15.2 5.0 为完成全年预算任务，我们着重做好以下工作： 1．加强收入征管，确保收入稳步增长。 切实做好财税收入的组织、协调工作，坚持执行财税部门联席会议制度，加强预算执行分析，落实收入征管责任，及时将收入任务分解落实到位，认真研究以经济发展带动财政增收的具体措施，加强非税收入征管，将行政事业单位租金收入纳入预算管理，进一步拓宽收入渠道。 经过努力，我市财政收入实现速度快、结构优、质量高、协调好的良好态势，增长质量不断提高，全年收入进度均衡，区域间的发展差距缩小，老城区平稳增长，南沙、花都、从化等区（县级市）的后发优势得到有效发挥。 2．加大投入，促进民生和各项公共事业协调发展。 坚持“富民优先，民生为重”，认真落实市委、市政府提出的“66条” 惠民措施，整合财力资源，优化支出结构，推进经济社会协调发展。按照政府收支科目口径统计，2007年市本级民生和各项公共事业支出157.83亿元，占一般预算支出的60.1%。 ——教育支出18.38亿元，比上年增长11.5%。主要投入落实教师待遇，改造基础薄弱学校，实施农村免费义务教育，解决贫困家庭子女上学难等问题。其中普通教育支出6.36亿元，职业教育支出5.71亿元，教育费附加支出3.07亿元，其他教育支出3.24亿元。 ——科学技术支出5.49亿元，比上年增长0.4%。主要投入科学技术研究、科技平台建设、科学技术普及等。其中技术研究与开发3.06亿元，科技条件与服务支出0.41亿元，社会科学支出0.36亿元，科技普及交流支出0.33亿元，基础和应用研究支出0.39亿元。 ——文化体育与传媒支出9.4亿元，比上年增长7.9%。主要投入公共文化体育传媒建设，包括图书购置、文物征集、公共活动场所的修建改造等。其中文化支出5.85亿元，文物支出0.77亿元，体育支出1.41亿元，广播影视支出0.97亿元。 ——社会保障和就业支出29.45亿元，比上年增长33.2%。主要投入市直行政事业单位离退休人员经费14.19亿元，确保生活费按时足额发放；企业退休人员（含早期退休人员）提高养老金标准支出3.76亿元，惠及群众50万人；再就业专项资金2.56亿元，资助“4050”、“零就业家庭”、农转居等失业人员再就业和提供技能培训补助等；投入申办过渡性基本医疗保险1.89亿元，资助1万多社会退休人员享受医疗保险；资助“农转居”人员参加养老保险0.16亿元，使其享受社会保险；城镇双特困户租房补贴支出0.1亿元，实现双特困住房“应保尽保”；投入社区居家养老经费0.1亿元，在110条街道开展了社区居家养老服务；发放临时物价补贴0.2亿元，为2.5万户低保和低收入家庭减轻因猪肉和液化石油气价格上升带来的压力；拨付社会保障风险金0.8亿元，残疾人专项补助金0.2亿元。 ——医疗卫生支出15.17亿元，比上年增长5.2%。主要投入医疗保障，重视疾病预防，做好妇幼保健经费供给，提高医疗服务水平。其中医疗保障支出6.45亿元，医疗服务支出5.42亿元，疾病预防控制支出1.59亿元，妇幼保健支出0.95亿元。 ——环境保护支出1.86亿元，比上年增长23.7%。加大污染监测和防治。其中污染防治支出1.03 亿元，环境监测与监察支出0.49亿元。 ——城乡社区事务支出30.28亿元，比上年增长46.2%。主要投向基础设施建设维护和城乡社区管理、规划、廉租房建设等支出。其中投入城建专项资金16.8亿元，用于市区交通等设施建设；廉租房建设支出5.1亿元，主要用于金沙洲廉租房建设；城市维护、社区规划等支出8.38亿元。 ——农林水事务支出4.11亿元，比上年下降8%。支出下降的主要原因是市本级加大了转移支付力度，转移支付区、县级市支出比上年增加0.98亿元所致。主要投向农村建设、产业化贴息和帮扶贫困人口等。其中农业支出1.73亿元，林业支出1.14亿元，水利支出0.68亿元，扶贫支出0.57亿元。 ——其他方面支出43.69亿元。主要投入地铁等市政项目建设、还贷资金18.85亿元，第八届全国少数民族传统运动会专项经费2.06亿元，粮食风险金1.1亿元，国企改革安置职工等支出1.56亿元，公交补贴、地铁补贴、食品储备等支出5.54亿元，石油价格补贴、车用液化气补贴、计划生育奖、住房补贴等14.57亿元。 3．运用财政杠杆，推进经济结构调整和产业升级。 注重转变财政对经济发展的支持方式，促进财政增长与经济发展的良性互动。2007年市本级经济方面投入达34.71亿元，占一般预算支出的13.2%。 投入武广客运专线征地拆迁资金13.13亿元，新机场项目还贷支出6.15亿元，大力加强基础交通建设；扶持企业专项资金1.25亿元，支持自主创新，优化产业结构；投入建设资金0.2亿元，用于广州港港口建设；投入中小企业信用担保专项资金和风险补助金0.22亿元，解决民营企业融资困难问题；投入外商投资企业总部发展专项资金0.25亿元，引导跨国公司在我市设立总部、研发中心和核心产品制造中心；投入外贸发展专项资金0.48亿元，推动外贸发展形态向产业链中、高端转变。 4．完善应急保障机制，维护社会稳定。 支持建立和完善防范机制，构建公共治安体系，维护社会稳定。2007年维护社会稳定支出42.99亿元，占一般预算支出的16.4%。主要投入公检法司等公共安全部门运行经费等21.01亿元，保证政法机关正常运行；构建治安防控体系建设支出2.6亿元，增加警力和设施；消防站及消防设施建设支出1.02亿元，提高消防应对能力；防范化解金融风险准备金支出15.38亿元，按时归还中央再贷款。 5. 压减一般行政经费，提高行政效率。 在促进财政收入稳步增长的同时，严格财政支出管理，对除法定支出和重点支出外的其他各项支出继续实行零增长，结合我市实际，压缩行政管理经费，促进行政管理效能充分发挥。2007年一般公共服务支出（不含计划生育奖励专项）26.93亿元，占一般预算支出的10.3%，比上年减少1.03亿元。 6. 深化财政改革，加强财政管理。 全面实施政府收支分类改革，实现了新旧科目平稳过渡，提高了政府预算的透明度。健全财政支农专项资金申报、审核公开制度，进一步规范了支农资金的分配。制定市属行政事业单位国有资产使用和处置管理办法，提高资产使用效率，确保国有资产安全与完整。推进市直单位财政支出项目自我绩效评价工作，组织有关专家对各单位报送的自评报告进行评审，并对科技三项费用等6个支出项目实施了重点评价，逐步建立财政资金问效机制，促进资金使用效益不断提高。 （二）基金预算执行情况。 2007年全市基金收入完成315.21亿元，比2006年决算数49.64 亿元增收265.57亿元，增长5.4倍；全市基金支出完成226.32亿元，比2006年决算数52.63亿元增支173.69亿元，增长3.3倍。 全市基金收入315.21亿元，加上上年结余收入53.49亿元，上级补助收入7.07亿元和调入资金11.28亿元，全市基金总收入387.05亿元。全市基金支出226.32亿元，加上调出资金0.02亿元, 全市基金总支出226.34亿元。收支相抵，年终结余160.71亿元，如数结转下年度使用。 2007年市本级基金收入完成242.61亿元，比2006年决算数26.02亿元增收216.59亿元，增长8.3倍，主要是国有土地使用权出让金收入从2007年起由预算外纳入基金预算管理，收入增加209.15亿元所致；市本级基金支出完成129.17亿元，比2006年决算数19.57亿元增支109.6亿元，增长5.6倍。 市本级基金收入242.61亿元，加上上年结余收入23.42亿元，上级补助收入7.07亿元，调入资金1.23亿元，市本级基金总收入274.33亿元；市本级基金支出129.17亿元，加上补助区、县级市支出75.57亿元，调出资金0.02亿元,市本级基金总支出204.76亿元。收支相抵，年终结余69.57亿元，如数结转下年度使用。 市本级基金预算支出主要情况如下： ——国有土地使用权出让金支出113.21亿元，比上年净增。主要投入城市建设资金38.52亿元，地铁建设资金8亿元，土地开发建设成本性支出39.57亿元，征地和拆迁补偿支出14.17亿元，廉租房建设资金6亿元。 ——城镇公用事业附加支出2.21亿元，比上年下降4.4%。主要用于城市路灯电费和维护等开支。 ——地方水利建设基金支出4.42亿元，比上年下降42.1%。主要投入水系建设3.3亿元和城区河涌维护整治0.88亿元。 ——养路费支出6.82亿元，比上年增长4.7%。主要是投入村村通公路工程，市内公路及配套设施的养护维修和技术改造等支出。 （财政决算尚在汇编中，上述数字以省财政厅批复为准，届时再专题向市人大常委会报告） 二、2008年预算草案。 （一）指导思想和安排要点。 2008年财政预算安排的指导思想是：深入贯彻落实科学发展观，继续解放思想，按照市委、市政府的工作部署，依法强化收入征管，不断增强财政保障能力，继续调整优化支出结构，落实惠民措施，着力改善民生，继续加大对教育、科技、文化、卫生、社会保障等公共服务领域投入，建设和谐社会，继续深化公共财政改革，进一步提高财政资金使用效益，促进经济社会又好又快发展。 财政预算安排要点是： 1. 积极组织收入，财政收入的增幅与地区生产总值的增长相适应。 2. 量入为出，收支平衡。坚持量财办事、统筹兼顾的原则，财政支出计划按当年可支配财力安排。 3. 按照科学发展观要求优化支出结构。加大对社会保障、医疗卫生和治安管理等民生投入，资金安排上向社会公益事业、城乡贫困人口和低收入人口倾斜，为落实“66条”惠民措施提供资金保障，稳步推进惠及全民的公共服务体系建设。 4. 保证法定支出需要。对教育、科技、农口、文化、卫生、计生等法定增长的事业费予以保证，并按零基预算要求统筹用于市确定的相应项目，所有新办事项原则上通过调整年初预算存量、优化支出结构的办法解决。 5. 集中财力办大事，落实市委、市政府重大决策。稳步推进2010年亚运会相关项目建设，加大对我市发展具有战略意义的生态、环保、重大基础设施建设等的投入。 6. 强化预算约束，加强财政监督和绩效评价。项目支出绩效评价结果作为下一年度预算安排的重要依据。 7. 基金收入严格按其规定用途实行专款专用。 （二）一般预算草案。 1. 全市一般预算草案。 根据对国内外财经形势的总体判断，结合我市经济发展预期目标，并考虑企业所得税“两税”合并、个人所得税费用扣除标准提高等政策性因素的影响，2008年全市财政一般预算收入计划为561.4亿元，比上年（调整后执行数，下同）增收60.3亿元，增长12.0%。其中市本级收入计划253亿元，增收25.1亿元，增长11.0%；代编区、县级市收入计划308.4亿元，增收35.2亿元，增长12.9%。 全市财政一般预算收入计划561.4亿元，加上中央、省返还性收入67.01亿元、财力性转移支付收入11.1亿元，减除对省的财力性转移支付18.71亿元和调出资金5亿元后，全市预计可支配财力为615.8亿元，其中市本级250.8亿元；区、县级市365亿元。遵循“量入为出、收支平衡”的原则，2008年全市财政一般预算支出计划615.8亿元，比上年（调整后计划，下同）增支40.75亿元，增长7.1%。其中市本级支出计划250.8亿元，增支15.44亿元，增长6.6%；代编区、县级市支出计划365亿元，增支25.31亿元，增长7.5 %。 2．市本级一般预算草案。 （1）一般预算收入。2008年市本级财政一般预算收入计划253亿元，比上年（调整后执行数，下同）增长11%。其中税收收入211.06亿元，增长12.1%；非税收入41.94亿元，增长5.7%。全年收入计划中，国税部门组织收入计划56亿元，增长12.2%；地税部门组织收入计划132.6亿元，增长13.3%；财政部门组织收入计划64.4亿元，增长5.7%。 （2）一般预算支出。2008年市本级财政一般预算支出计划250.8亿元，比上年（调整后计划数，下同）增长6.6%，新增财力八成以上用于民生支出。主要支出项目计划安排如下： 一是着力向民生倾斜，不断增强公共服务能力。 2008年市本级计划安排民生和各项公共事业支出163.17亿元，占一般预算支出的65.1%。 ——教育支出24.97亿元，比上年调整后计划增长34.3%，增支6.38亿元。继续支持农业免费义务教育，推行城市免费义务教育，大力发展职业教育，解决困难家庭子女上学难问题，促进教育均衡发展。主要增加安排广州大学建设还贷资金2亿元，城镇义务教育阶段学生免除书杂费1.5亿元，中等职业学校和高等院校国家奖学金及助学金0.9亿元，职业技术教育发展专项经费0.6亿元,教育费附加支出0.4亿元。 ——科学技术支出8.67亿元，比上年调整后计划增长21.3%，增支1.52亿元。主要增加安排高新技术产业专项资金1.5亿元(另在基本建设支出中安排0.5亿元)，推进自主创新和高新技术产业发展。 ——文化体育与传媒支出4.72亿元，比上年调整后计划增长6%，增支0.27亿元。加强城乡公益性文化体育设施建设，支持公共文化体育传媒发展。主要增加安排文化0.12亿元，新闻出版0.08亿元，体育0.05亿元。主要用于文物征集、展览、保护维修，农村地区、社区公共文化等文化活动支出，文化院团、文博单位运营补贴，图书馆文献购置和运营补助支出。 ——社会保障和就业支出35.2亿元，比上年调整后计划增长14.3%，增支4.4亿元。主要增加安排行政事业单位离退休人员生活补贴1.26亿元，企业退休人员养老金发放标准提高支出2.8亿元，社会退休人员申办过渡性基本医疗保险0.35亿元,城乡困难群众重大疾病医疗救助经费0.4亿元。 ——医疗卫生支出17.08亿元，比上年调整后计划增长21.6%，增支3.03亿元。重点投向基础建设和薄弱环节，合理配置医疗资源。加强农村卫生设施建设，推进新型农村合作医疗制度，加快建立和完善公共卫生体系，认真解决群众“看病难、看病贵”问题。主要增加安排社区公共卫生补助专项经费1.61亿元，卫生和中医经费1.42 亿元。 ——环境保护支出1.77亿元，比上年调整后计划增长13.7%，增支0.21亿元。加大重要污染源治理和环境管理技术能力建设方面投入，主要增加安排第一次全国污染源普查专项经费等0.2亿元。 ——城乡社区事务支出17.7亿元，比上年调整后计划增长3.7%，增支0.25亿元。继续加大对城市维护的支出，主要增加安排城市维护费支出0.65亿元。 ——农林水事务支出8.51亿元，比上年调整后计划增长8.9%，增支0.7亿元。夯实现代农业发展基础，推进社会主义新农村建设，切实解决“三农”问题。主要增加安排农业支出0.42亿元，增长11.01%；林业支出0.17亿元，增长11.01%；水利支出0.08亿元，增长11.02%。用于社会主义新农村建设、生态公益林补偿经费和扶贫等支出。 ——其他方面支出44.55亿元，比上年调整后计划增长0.3%，增支0.15亿元。主要增加安排水道整治工程建设资金1.38亿元，公交地铁票务优惠补贴0.5亿元，城市公交车和出租车成品油价格补贴0.5亿元,老城区产业“退二进三”政策扶持专项经费0.2亿元，政策性农业保险补贴0.25亿元；减少安排第八届少数民族运动会等支出2.68亿元。 二是继续转变方式，推动经济发展。 2008年市本级计划安排支持经济发展支出11.65亿元，占一般预算支出的4.6%。通过发挥财政的杠杆作用，引导社会资源流向，推进节能减排，促进产业结构优化，推动经济又好又快发展。计划增加安排扶持企业发展专项资金等1.3亿元。 三是继续加大力度，确保社会稳定。 2008年市本级计划安排维持社会稳定支出44.75亿元，占一般预算支出的17.8%。 继续加大投入力度，加强治安基础建设，保证新增干警和治安员经费，支持利用科技手段构建治安防控体系，建立和完善应急处理的保障机制。主要增加安排公共安全支出0.84亿元。主要支出包括消防设施和劳教所建设，社会治安视频监控系统建设和租赁等。 四是保持投入水平，提高公共管理效能。 2008年市本级计划安排维持行政事业单位正常运作经费31.21亿元，占一般预算支出的12.4%。剔除基本建设支出等增加后，一般公共服务支出28.42亿元（不含计划生育奖励专项），总额基本维持往年水平。 按可比口径计算，上述安排已确保有关法定支出比例。 （3）市本级一般预算转移支付计划。 按照现行财政体制和政策规定，根据相关收入预测，2008年市对区、县级市转移性支出计划为72.54亿元，比上年增长16.5％，增支10.25亿元。主要是增加对区、县级市的税收激励返还，以调动和促进区域间经济均衡发展。 （三）基金预算草案。 1．全市基金预算。 2008年，纳入基金预算范围的项目包括：养路费、散装水泥专项资金、文化事业建设费、新菜地开发基金、国有土地使用权出让金收入、地方水利建设基金、政府住房基金、城镇公用事业附加和残疾人就业保障金等，据此，全市基金预算收入计划安排217.36亿元，比上年（调整后执行数，下同）减收97.85亿元，下降31%（其中国有土地使用权出让金收入计划180亿元，比上年减收98.67亿元），加上调入资金（城建税15%及工商两费等3%部分）5亿元，基金预算总收入为222.36亿元。2008年全市基金预算支出计划安排222.36亿元，比上年调整后计划减支97.05亿元，下降30.4%，收支平衡。 2．市本级基金预算。 2008年，市本级基金预算收入计划安排141.58亿元，比上年减收101.03亿元，下降41.6%（其中国有土地使用权出让金收入计划109亿元，比上年减收101.74亿元），加上调入资金（城建税15%及工商两费等3%部分）1.3亿元，基金预算总收入为142.88亿元；2008年市本级基金预算支出计划安排142.88亿元，比上年调整后计划减支100.96亿元，下降41.4%，收支平衡。 市本级基金预算主要支出项目计划安排如下： ——国有土地使用权出让金支出109亿元，比上年下降48.3%。主要安排地铁建设资金40亿元，城建资金28亿元，土地开发支出23.51亿元，廉租房建设资金6亿元，土地业务费支出0.75亿元，上缴新增建设用地土地有偿使用费3.5亿元。 ——城镇公用事业附加支出3.6亿元，比上年增长2%。主要用于城市路灯改造、维护和电费等开支。 ——地方水利建设基金支出15.4亿元，比上年下降9.8%。主要投入城乡水利防灾减灾工程、市区防洪排涝工程、水系建设工程、农业现代化示范 基地和应急抢险支出。 ——残疾人就业保障金支出1.46亿元，比上年增长8.2%。主要安排用于残疾人就业前培训，扶持残疾人集体从业和个人经营等。 （四）市本级部门预算草案。 2008年市本级所有一级预算单位继续编制部门预算，除市国家安全局、第十六届亚运会组委会外，其他单位的部门预算均报送市人大审议。 三、完善公共财政体系，加强制度建设，确保圆满完成2008年预算任务 在收入方面，根据财源结构特征，提出促进各产业、行业对我市财政收入稳定增长贡献的措施，加强财经形势分析，努力将税制改革对我市财政收入的影响降到最小。完善行政事业单位国有资产管理，确保非税收入应收尽收。在支出方面，严格执行市人大批准的财政预算，确保全社会共同分享经济发展的成果。加强支出进度管理，提高财政资金使用效益。开展公务卡结算试点工作，提高公务支出透明度。加强专项经费使用情况绩效评价，确保纳税人的每一分钱用到实处。 在制度建设方面，完善部门预算基本支出定额标准，从严核定各单位专项支出。制定市属行政单位公用设施配置标准，对办公用房购建及装修、车辆及办公设备购置等加以规范。建立统一的政府采购市场，对采购评审实行集约化监管。按照中央和省的统一部署，试行编制国有资本经营预算，完善国有企业收入分配制度。全面评估现行市对区财政管理体制运行情况，进一步加以规范和完善。 2008年，我们将深入学习贯彻党的十七大精神，解放思想，深化改革，认真实践科学发展观，坚持依法理财，科学理财，民主理财，努力促进经济社会又好又快发展，为构建和谐广州作出更大贡献。