Report on the Implementation of Jieyang City's 2010 Budget and the Draft 2011 Budget

揭阳市2010年预算执行情况和2011年预算草案的报告 ——2011年3月24日在揭阳市第四届人民代表大会第六次会议上 揭阳市财政局局长 詹汉池 各位代表： 我受市人民政府的委托，现就我市2010年预算执行情况和2011年预算草案报告如下，请予审议。 一、2010年预算执行情况 2010年，我市财政工作在市委的正确领导和市人大的监督支持下，全面落实科学发展观，紧紧围绕“一三二”发展思路，明确使命，践行忠诚，按照市四届人大五次会议审议通过的预算，强化收入征管，财政收入实现持续较快增长，有效保障工资、政府行政运行基本支出，确保民生公共服务和重点项目支出需要，为全市的赶超进位，力拔粤东“五年大变化”头筹提供财力保障。 2010年，全市地方财政一般预算收入完成386506万元，完成调整预算的102.19%，比上年增收97850万元，增长33.9%，全市10个预算单位（高新区为新设单位，年初尚未编列预算）均完成或超额完成全年预算收入任务。全市地方财政一般预算支出完成946830万元，完成调整预算的119.11%，比上年增支178957万元，增长23.31%。 2010年市直地方财政一般预算收入完成74712万元，完成预算的104.35%，比上年增收19862万元，增长36.21%；一般预算支出完成181768万元，比上年增支66984万元，增长58.36%，完成预算的160.58%，若剔除省借入中石油炼油项目地方政府债券5亿元因素，则完成预算的130.23%，比上年增长14.8%。市直一般预算收入加上转移性收入703050万元（含省补助县市区），总收入为777762万元。一般预算支出加上上解上级支出18247万元，补助下级支出482227万元（含省补助县市区），地方政府债券转列县15937万元，调出资金247万元，结转下年支出72250万元，集中支付额度结转6613万元，收支相抵年终净结余473万元。 2010年市直纳入预算管理的政府性基金收入完成36120万元，加上上年结余11903万元、上级补助收入3544万元和调入资金247万元，收入总计为51814万元。减去支出30849万元，补助下级8705万元（主要是省补助资金转补县），年终结余结转12260万元。其中国有土地开发资金收入完成26714万元，比年初预算缺额34079万元，造成基金预算支出执行无法按年初预算数完成，相当一部分当年应归还债务只能通过资金调度先行垫付，挂账处理。 2010年，为确保预算任务的完成，我们重点坚持做好以下五个方面工作： （一）坚持加强收入组织工作，壮大地方财力。在经济基础薄弱、政策性减收因素多、基数压力大的情况下，全市各级政府坚持把组织收入作为一项核心工作来抓，不断强化财税征管，力促财税收入稳步增收。一是强化财税征管责任，及时将财政一般预算收入目标任务落实到各地，分解到财政、国税、地税三个部门，完善“插红旗”制度体系，强化各地党政一把手及各有关单位主要领导组织收入工作的责任，各级财税部门认真落实完善领导分片、督查督办、财税部门工作联席会议、一把手绩效考核、收入通报、 科学发展观考评等工作机制，为各地各有关部门组织收入提供了有力的政治保障。二是强化精细征管，切实加强财税征收分析监测，从1月份开始逐月落实跟踪掌握各地收入征收及进度情况、我市财税增长在全省排名情况，把握组织收入工作的主动权，尽量保持收入按计划序时均衡入库。三是认真调查摸清税收结构，及时掌握税源变化情况，进一步强化对建安房地产等重点行业的税收征管，强化二级土地转让税收征管，全面清理税收经济户口，大力整顿和规范税收秩序，抓好各项税收优惠政策的贯彻落实。四是进一步建立健全非税收入征管规章制度，制定颁发了《揭阳市“三旧”改造土地出让收支管理实施意见》、《揭阳市残疾人就业保障金征缴管理办法》等文件，大力拓宽非税收入渠道，做大财政收入蛋糕。在市委强有力的领导下，经过各级党政和财税部门不懈努力，我市一般预算收入增长率在全省各地级以上市中排名第3位，超额完成年度预算增长目标；地方税收收入总量超越梅州，在全省各地级以上市中排名第15位，实现自2004年以来首次赶超进位。 （二）坚持产业结构调整方向，推进经济发展。运用经济调节手段，集中财力投入关键领域、关键环节，着力支持我市经济发展。一是坚持以大项目为动力引擎，积极落实市委“狠抓大项目、猛促大发展”的决策部署，筹集10亿多元资金支持中石油广东石化炼油项目、转移工业园等重大项目建设，增创我市产业经济发展的新极点、新载体，为调整优化产业结构、加快经济发展方式转变提供强大动力。二是坚持以产业升级为主攻方向，大力整合和落实好各项财政引导资金，大力扶持一批成长性好、竞争力强的支柱产业和重点企业发展。2010年，全市安排支持中小企业发展和管理支出5233万元，市级安排重点中小企业贷款贴息200万元，工业用电补贴200万元，科技三项费用454万元，协助吉荣公司竞得省第一批新兴战略性产业发展专项资金1000万元，推动中小企业和优势产业挖潜改造、提升档次，有效助推我市现代产业体系建设，促进产业优化升级。三是坚持以扩大需求为支撑基点，努力扩大内外需求。一方面是努力扩大财政投资，市财政多方筹集投入市政基础设施建设资金5.62亿元，主要用于建设揭阳楼及揭阳楼广场道路等配套建设、新老30亿工程、市区市政道路、文化广场、广电中心、体育馆、揭阳学宫、污水处理厂等重点工程，有效扩大基础投资，提高城市品位。另方面是努力扩大市场需求，落实家电下乡、汽车摩托车下乡、家电以旧换新补贴、汽车以旧换新补贴资金7461万元，有效激活需求，引导消费；市级安排中小企业开拓国内外市场专项资金450万元，支持中小企业主动“走出去”开拓市场；全市安排出口退税地方承担部分资金13346万元，做大外源型经济。同时，积极支持实施“万村千乡市场工程”，支持举办国际玉器节、五金不锈钢博览会、纺织服装交易会，促旺商贸经济。 （三）坚持和谐建设的理念，改善社会民生保稳定。切实发挥公共财政职能作用，以推进基本公共服务均等化为主题，不断优化财政支出结构，加大民生投入，大力保障和改善民生。全市社会事业和公共服务支出占一般预算支出的比重为57.04%，比上年提高1.44个百分点，绝对额增加11.33亿元。一是支持实施教育优先发展战略。全市安排教育支出24.7亿元，安排城乡免费义务教育补助资金4.8亿元，确保107万名义务教育阶段学生享受免费义务教育政策的优惠；多方筹措资金2325万元，用于农村困难家庭学生生活费补助，受益学生约17万人次，促进城乡教育事业均衡发展。二是支持医疗事业发展。全市安排医疗卫生支出9.73亿元，有效改善城乡医疗卫生机构条件，完善城乡公共医疗卫生服务体系。支持深化医疗体制改革，全面推行基本医疗保障制度，安排补助资金5.14亿元，积极实施新型农村合作医疗制度；同时，着力推进城镇居民基本医疗保险。三是加强社会保障和就业工作。全市安排社会保障和就业支出10.86亿元，推动全市低保救助、新型农村社会养老保险、社会劳动就业、失业救助各项工作的开展。四是支持文化、体育事业发展。全市安排文化体育与传媒支出1.01亿元，有效推动文化体育基础设施建设，活跃城乡群众文化活动。五是推动住房保障工作。全市安排住房保障支出1.64亿元，比上年增长776%，其中保障性住房支出2309万元，廉租住房支出1476万元，有效解决部分困难群众的住房问题。六是加大财政支农力度。把握财政支农的重点和方向，建立财政支农长效机制，全市安排农林水事务8.02亿元，投入农村饮水安全补贴资金4967万元，安排贫困村两委班子干部补贴1269万元、社会主义新农村建设资金200万元、扶贫资金4384万元，有效推进农业基础设施建设，改善农民居住环境，加强农村基层组织建设，促进城乡协调发展。兑现惠农政策，下达农资综合补贴5978万元、良种补贴2562万元、农机购置补贴315万元、种粮直补488万元，切实减轻农民负担，促进农业增产、农民增收。 （四）坚持改革创新精神，提升科学理财水平。按照财政部关于推进财政科学化精细化管理的工作部署，深化财政体制改革，不断提高科学理财的能力和水平。一是市直部门预算编制首次使用财政部金财工程应用支撑平台，规范了部门预算编制流程，统一部门预算“二上二下”编制流程，实现预算编制与执行相互统一，进一步推动部门预算公开。二是进一步扩大国库集中支付范围，市直共143个单位纳入国库集中支付，并将实拨资金全部纳入国库集中支付。同时，全面推行市级财务核算信息集中监管改革试点工作，积极实施市级公务卡改革试点工作。三是进一步完善非税收入征管系统，提高非税收入征管质量，逐步建立综合财政预算管理模式，实现预算内外资金统筹使用。四是加强政府采购活动监管，规范政府采购操作行为，积极引导发挥政府采购政策功能，支持和优先采购节能、环保、自主创新产品。五是探索开展2008-2010年北京师范大学教师教育研究中心揭阳教育研究院培训经费专项资金支出绩效评价工作，综合分析评价、衡量项目资金支出的“产出”与绩效，进一步积累经验，为预算资金安排和管理提供有效依据。六是积极推进金财工程应用支撑平台建设，构建基于平台生长的一体化业务系统，为整合财政数据、业务，推动各项财政业务科学化精细化管理提供坚实的信息化技术支撑。 （五）坚持管理与监督齐抓，规范财经秩序。强化依法理财意识，大力加强财政监督管理，自觉将理财工作限定在法律范围之内，规范财经秩序。一是强化预算管理，加强预算执行的监测掌控，加快预算支出进度，有效控制年终结余结转规模，确保重点财政支出及时、有效落实。强化预算约束，厉行节约措施，严格控制一般性支出尤其是行政经费支出，全市全年行政运行成本占财政一般预算支出的比重控制为13.97%，比上年下降4.35个百分点，既腾出财力空间支持民生支出和重点建设，又确保了年度财政收支平衡。二是加强地方政府性债务清理及融资平台规范管理工作，建立地方政府融资平台清理联动工作机制，着力防范财政金融风险。三是加强专项资金监督检查，严格执行《揭阳市财政专项资金监督检查暂行办法》，加强专项资金筹集、分配、拨付、使用、管理、评价等各个环节的监督检查，确保各项专项资金的合规、透明、安全、高效使用，保证了各项政策方针的有效落实。四是加强财政投资审核，将财政审核工作贯穿于政府投资管理的事前、事中、事后各个阶段，强化对政府投资的全过程审核，提高政府资金使用效率。市级财政共审核各类投资项目126项，审定总造价65161万元，核减总造价14151万元，核减率17.8%。五是自觉接受人大的审议监督和审计部门的审计检查，认真落实人大的审议意见和审计部门的审计意见，开通人大、监察、审计实时在线监督，加强财政部门政府信息公开，规范财政权力运行。 二、2011年预算草案 2011是“十二五”开局之年，又是我市继续乘势前进、猛促跨越发展，进入十年辉煌发展期的重要一年，支撑财税收入持续较快增长的积极因素相对增多。一是我国经济发展基本面和长期发展趋势不会改变，我市跨越发展的势头不可逆转，目前我市财税收入占GDP的比重，工业用电量产生税收低于全省及同类地区平均水平，财税收入仍有较大挖潜空间。今年随着中石油广东石化炼油等一批重点项目的开工建设，一批钢铁龙头公司陆续进驻投产，省级、市级工业园区加大推进力度，我市经济后发优势凸显，赶超进位的内生动力强劲，固定资产投资增速，是财税收入继续保持较快增长的先决条件；二是拉动我市经济较快增长的大项目厦深铁路等重点项目建设将在今年继续为我市带来一定税源，多个大型商贸项目也在加紧推进，我市作为发展潜力较大的三线城市，房地产持续升温，“三旧”改造项目加快推进，是财税收入继续保持较快增长的基础；三是揭阳潮汕机场今年底将投入运营、神泉港区已开发为一类口岸，交通枢纽地位的逐步形成将有力促进乡贤回归工程，投资环境改善将使我市民资民力丰富的优势转化为现实资源，招商引资将实现突破性进展，是财税收入继续保持较快增长的新源泉；四是近年来，财税部门积累了一系列行之有效的征收管理手段，做好财税征收工作的责任感和紧迫感进一步增强，是财税收入继续保持较快增长的措施保证。 但从另一个角度看，我市财政实力薄弱，人均财力水平低，增收基础不稳固，收支平衡形势严峻，民生支出欠账大，基础设施投入不足，政府债务包袱沉重等问题仍然存在，2011年，又将产生新的困难和问题。收入方面，省调整完善财政管理体制，提高省级分享分成比例，将给我市一般预算收入和财力收入带来较大的减收压力；国家出台的宏观调控政策将继续对财政收入产生一定的影响，增值税转型改革后固定资产进项税额抵扣政策仍持续影响增值税收入增长；省出台的农电体制改革，将对我市的增值税、企业所得税带来较大影响。支出方面，贯彻国家省稳定经济增长、优化结构、调节分配、促进和谐各项决策，落实国家、省、市教育中长期规划纲要，实现新型农村养老保险三年全覆盖、推进医药卫生体制改革、应对物价波动保障低收入群体基本生活、帮助农民持续增收等重大民生政策，市重大项目前期建设，都需要财政进一步加大投入力度，调整优化财政支出结构的压力不断加大。因此，2011年将是财政继续迎难而进、实现爬坡过坎的关键一年，财政收支紧张的矛盾将非常突出，实现预算收支平衡的任务非常艰巨，抓好增收节支，优化支出结构，提高资金使用效益将是财政工作的重中之重。 （一）2011年全市财政一般预算草案 2011年我市财政收支预算安排的指导思想是：全面贯彻市委四届八次全会精神，实施积极的财政政策，着力扩大内需，运用财政手段推动战略性新兴产业加快发展，促进产业结构优化升级；坚持依法理财、统筹兼顾和增收节支的方针，大力压减一般性财政支出，进一步优化财政支出结构，加大教育、医疗卫生、社保、“三农”及市重点项目等重点支出投入；进一步深化财税制度改革，加快形成有利于科学发展的财政体制，着力提升财政科学化、精细化管理水平。根据上述指导思想，按照2011年全市国民经济和社会发展计划，全市地方财政一般预算收入安排508137万元，比2010年增长31.47%。全市一般预算收入加上税收返还、上级补助收入和上年结余，减去各项上解款后，全市全年可支配财力为740317万元。按照《预算法》的规定和“量入为出，收支平衡”的原则，相应安排一般预算支出740317万元，同口径比2010年预算增长22.62%。 （二）2011年市直财政一般预算草案 2011年，市直财政一般预算收支计划的安排，按照市委常委、副市长联席会议审议通过的各项经济指标要求，全面贯彻财政部关于进一步提高地方预算编报完整性的要求，将省财政厅提前预告对我市2011年一般预算补助预计数全额编列市本级预算。市直地方财政一般预算收入安排100000万元，增收25288万元，增长33.85%，加上税收返还收入、上级补助收入、下级上解收入、上年结余和调入资金，减去上解上级支出、补助下级支出和调出资金后，市直2011年预算支出为217592万元，剔除上年结转支出78863万元和省预告的专项及专款一次性补助26556万元，可支配财力为112173万元，相应安排本级一般预算支出112173万元，比2010年预算增长33.93%，增加安排的主要项目是按公务员津补贴标准的20%发放事业单位人员津补贴及按财政部要求从2011年起将预算外收入纳入预算管理后相应安排的专项回拨支出等。具体安排如下： 1、一般公共服务支出安排21061万元，比2010年增加2373万元。主要是增加第六次人口普查经费60万元，金审二期工程建设配套58万元，增加组织部大组工网建设50万元、绩效考核30万元，创建文明城市130万元，建党90周年活动费用100万元及按税收收入增幅相应安排增加税收征收经费等支出。 2、国防支出安排828万元，2010年没有此项支出，主要是按规定人防易地建设费上缴回拨。 3、公共安全支出安排24666万元，比2010年增加6415万元，主要是公安系统增人增资及增加收费罚没回拨数额。 4、科学技术支出安排2433万元，比2010年增加1361万元。主要是增加税收上台阶（2亿以上）奖励800万元、人才工程奖励500万元。 5、文化体育与传媒支出安排2063万元，比2010年增加912万元，主要是增加学宫修缮1000万元等。 6、社会保障和就业支出安排7967万元，比2010年增加1841万元。除提高事业单位津补贴后相应提高离退休人员生活补助外，主要是2011年起将殡葬收费收入纳入预算管理相应增加专项经费190万元。 7、医疗卫生支出安排3621万元，比2010年增加615万元。主要是省下划食品药品监督管理局增加预算安排557万元。 8、农林水事务支出安排8628万元，比2010年增加2781万元。主要是增加堤围防护费收入相应安排增加支出。 9、储备事务支出安排1040万元，比2010年增加340万元。主要是增加粮食风险基金支出。 （三）2011年市直政府性基金收支预算草案 按照《2011年政府预算收支科目》的规定，2011年市直纳入预算管理的政府性基金收入安排132875万元，加上上年结余收入12260万元，调入资金247万元，收入合计145382万元。安排支出137007万元（增加的支出主要安排用于本年度政府到期应归还的各项债务），补助下级支出365万元，年终结余结转8010万元。 （四）2011年市直部门预算草案 2011年对市直财政性拨款单位全部实行部门预算管理，按照部门预算的编制原则和要求，编制139个单位2011年部门预算草案。 三、解放思想，开拓创新，努力完成全年财政预算任务 2011年，全市各级政府及财税部门将按照市委四届八次会议确定的目标任务和决策部署，全力实施“一三二”发展思路，按照构建法治财政、民生财政、绿色财政、绩效财政、阳光财政的目标，进一步加强和改进预算管理工作，狠抓增收节支，不断提高科学理财、民主理财、依法理财工作水平，更好服务我市力拔粤东“五年大变化”头筹的工作大局。 （一）围绕赶超进位，服务支持我市经济社会发展 围绕发展大经济的战略目标，着力打造重化产业和现代服务业“双核心”，充分发挥财政资金“四两拔千斤”的引导带动作用，积极推进产业转移，落实中央、省有关扶持企业的各项优惠政策，严格执行国家和省有关取消、降低或暂停征收行政事业性收费的规定，安排用好各项国债资金、用电补贴、技术改造、技术创新贷款贴息、战略性产业发展专项资金、省市共建支柱产业发展专项资金和出口退税补贴资金，突出打造四大园区，扶持一批成长性好、竞争力强的支柱产业和重点企业发展，加快推动转型升级，引导扶持企业上市，促进经济总量增长和经济结构调整，培育龙头企业，提高经济增长质量和效益。认真落实家电下乡等各项政策，进一步培育和扩大消费需求。围绕建设大城市和打造大文化的战略目标，动用一切可调度的财力，集中财力支持一批续建、新建的基础设施项目和市政工程建设，发挥财政对公共设施和公共文化事业建设的支持作用，不断优化我市的发展环境。 （二）围绕财政增收工作，确保完成财政税收收入任务 根据《中共揭阳市委 揭阳市人民政府关于贯彻落实〈中共广东省委 广东省人民政府关于促进粤东地区实现“五年大变化”的指导意见〉的实施意见》的精神，全面贯彻落实十年规划，沉着应对省调整体制减少市县收入分享分成比例带来的政策性减收因素，更加扎实认真抓好月督查、季汇总、年考核各项基础工作，确保收入按时足额入库。加强协调沟通，进一步完善财税库等部门协作联系的议事制度。坚持科学征管，继续抓好预算执行分析工作，加强财政收入增长分析监测，掌握各种增收和减收因素，针对性挖潜防漏，有效提高收入征管的科学化和精细化水平，做到依法征收，应收尽收，提高税收征收效率。坚持落实领导分片抓收入、财政税收收入通报和激励等制度，形成督促、指导和激励共同作用的促进机制，调动各地抓收入的积极性，确保财政税收收入任务完成。 （三）围绕预算收支平衡，有效压缩支出 按照构筑大保障，建设“幸福揭阳”的要求，在优化支出结构，加大投入改善社会民生，逐步加大对公共教育、公共医疗卫生、公共文化、“三农”、社保等支出的同时，把加强财政支出管理提高到极其重要的位置，严格执行支出管理，把“保工资、保运转、保稳定、保民生、保平衡”作为整个财政支出工作的着眼点，统筹财力、集中财力、善用财力，做好预算资金的安排调度工作，确保全年收支平衡。按照收入进度情况，把握轻重缓急原则，有的放矢安排财政支出，在优先保证人头经费、运转经费、民生民计支出的前提下，坚持有保有压，集中财力确保重点建设支出需要。引导各级各部门牢固树立过紧日子的思想，大力倡导勤俭节约，自觉摒弃脱离实际大花钱、乱花钱的坏习惯，严格控制“人、车、会”开支，严格控制招待费、差旅费、出国考察培训费和楼堂馆所建设等支出，切实推进党政机关节能减排。 （四）围绕深化改革，推进财政科学化精细化管理 按照财政部金财工程建设的工作要求，规范部门预算的编制流程，实现部门预算定员、定额管理，提高部门预算编制精细化水平，使预算的编制与执行相互统一。不断扩大国库集中支付范围和资金规模，搭建财政支出管理电子平台，完善政府采购竞争机制和制约机制，拓展“收支两条线”管理的广度和深度，逐步推动绩效评价从事后评价向项目绩效预算编制环节延伸，积极推进部门预算与绩效评价、资产管理相结合，进一步完善公共财政体系，推进财政科学化精细化管理。 （五）围绕依法理财，切实加强财政监督管理 强化预算执行的法制意识，坚持以预算统领财政支出工作，按照“量入为出，收支平衡”的原则，合理把握实施积极财政政策财政资金支出的规模、结构和速度，严格控制一般性支出尤其是行政经费支出，确保财政资金向生产性、基础性和公益性领域倾斜，提高财政资金的使用效率。不断加强财政监督，严格执行《揭阳市财政专项资金监督检查暂行办法》，加大对专项资金的管理和监督力度，确保专项资金安全、高效使用；认真落实人大对财政预算编制执行的审议监督意见和审计部门对财政资金使用的审计检查意见，规范财政权力运行；加强会计信息质量检查、行政事业单位资产检查和市直单位财务总监管理工作，进一步规范财经工作秩序；加强政府性债务和融资平台规范管理，大力防范财政风险。 各位代表，新的一年，我们将以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，在市委的正确领导下，在市人大的监督支持下，弘扬忠诚如山、感恩奉献精神，贯彻落实市委四届八次全会决策部署，同心干、超常干、高效干，努力完成全年预算任务，为实现一代而强、振兴揭阳做出新贡献！